02/06/2025
📌 CÁCH CƠ QUAN THUẾ KIỂM TRA DÒNG TIỀN HỘ KINH DOANH – ĐỪNG NGHĨ KHÔNG HÓA ĐƠN LÀ KHÔNG BỊ PHÁT HIỆN!
Nhiều hộ kinh doanh (HKD) vẫn còn tâm lý chủ quan: "Mình kinh doanh nhỏ, không xuất hóa đơn, không ai biết dòng tiền ra – vào thế nào". Tuy nhiên, cơ quan thuế hiện nay đã có nhiều công cụ và nghiệp vụ để theo dõi, kiểm tra và truy vết dòng tiền của HKD, đặc biệt với những ngành nghề có doanh thu lớn như: nhà hàng, quán café, dịch vụ ăn uống, cửa hàng thời trang, bán hàng online...
🔍 VẬY CỤ THỂ CƠ QUAN THUẾ KIỂM TRA DÒNG TIỀN NHƯ THẾ NÀO?
1️⃣ Qua sao kê tài khoản ngân hàng cá nhân hoặc doanh nghiệp
Nếu HKD nhận chuyển khoản từ khách hàng (dù qua tài khoản cá nhân), cơ quan thuế có thể yêu cầu cung cấp sao kê để đối chiếu với doanh thu đã kê khai.
Các khoản thu đều đặn, lặp lại, nội dung "thanh toán", "mua hàng", "chuyển tiền đơn hàng"... là dấu hiệu nhận biết doanh thu kinh doanh.
2️⃣ Qua giao dịch ví điện tử & cổng thanh toán
Momo, ZaloPay, ShopeePay, VNPay, các cổng thanh toán online... đều có thể bị yêu cầu cung cấp dữ liệu nếu có dấu hiệu nghi ngờ trốn thuế.
Các tài khoản ví điện tử liên kết ngân hàng có lịch sử giao dịch lớn thường bị chú ý đặc biệt.
3️⃣ Qua kiểm tra thực tế tại cơ sở kinh doanh
Cán bộ thuế có thể đến khảo sát thực tế, theo dõi lưu lượng khách hàng, giá bán sản phẩm, ước tính doanh thu trung bình ngày/tuần/tháng.
Nếu doanh thu thực tế chênh lệch lớn so với mức khai báo, cơ quan thuế có quyền ấn định thuế.
4️⃣ Qua phản ánh từ khách hàng hoặc đối thủ
Các đơn khiếu nại, tố cáo từ người tiêu dùng hoặc đơn vị cạnh tranh có thể là căn cứ để cơ quan thuế vào cuộc kiểm tra.
Đơn giản như việc khách hàng không được xuất hóa đơn VAT, hoặc biết rõ doanh thu mà chủ hộ kê sai.
5️⃣ Qua kết nối dữ liệu với bên thứ ba
Các nền tảng bán hàng online (Shopee, Tiki, Lazada, TikTok Shop…), các đơn vị vận chuyển (GHTK, Giao Hàng Nhanh, Viettel Post…) và ngân hàng đang dần liên kết dữ liệu với ngành thuế.
Một khi dữ liệu đồng bộ, việc phát hiện dòng tiền ảo – doanh thu ẩn sẽ không còn là điều khó khăn.